Сначала решите: вы обязаны или вы хотите
От этого зависят и сроки, и цена ошибки.
| Ситуация | Срок подачи | Если опоздать |
|---|---|---|
| Обязанность: продажа имущества раньше минимального срока владения, аренда, подарок не от близкого родственника, доход от крипты или зарубежного брокера | до 30 апреля следующего года, налог — до 15 июля | 5% налога за каждый месяц, минимум 1 000 ₽, максимум 30% |
| Право: возврат налога по вычетам за лечение, обучение, покупку жилья, ИИС | в любой день года, но не позже чем за 3 прошедших года | ничего, кроме сгоревшего права по самому старому году |
Если в одном году есть и то и другое — например, продали машину и лечили зубы, — всё идёт в одну декларацию, и срок для неё общий: 30 апреля.
Что подготовить заранее
- Доступ в личный кабинет на
lkfl2.nalog.ru— проще всего войти через Госуслуги с подтверждённой учётной записью. - Паспорт и ИНН. Обычно подтягиваются из профиля, но проверить стоит.
- Документы по доходам: договор купли-продажи (и договор, по которому вы покупали, если будете заявлять расходы), договор аренды, брокерские отчёты, выписки с бирж.
- Документы по вычетам: справка об оплате медицинских услуг, справка об оплате образовательных услуг, договор и акт по квартире, справка банка об уплаченных процентах, справка брокера о взносах на ИИС.
- Реквизиты счёта для возврата — карта любого российского банка на ваше имя.
Из чего состоит декларация
Форма 3-НДФЛ (КНД 1151020) состоит из титульного листа, двух разделов и приложений — заполняются только те, которые относятся к вашей ситуации. В личном кабинете вы этих листов почти не видите: система собирает их сама по вашим ответам.
- Титульный лист — кто подаёт: ФИО, ИНН, паспорт, код инспекции, номер корректировки.
- Раздел 1 — итог: сколько доплатить в бюджет или сколько вернуть, с КБК и ОКТМО.
- Раздел 2 — сам расчёт: налоговая база и сумма налога.
- Приложения по доходам — отдельно от источников в России, отдельно от источников за рубежом, отдельно по предпринимательской деятельности.
- Приложения по вычетам — стандартные, социальные и инвестиционные в одном, имущественные при продаже и при покупке жилья — в других.
- Расчёты к приложениям — например, расчёт дохода от продажи недвижимости с учётом кадастровой стоимости.
Нумерация приложений в разных редакциях формы менялась, поэтому ориентируйтесь не на номера, а на названия — в кабинете все разделы подписаны словами.
Пошагово в личном кабинете
Войти и открыть мастер
На lkfl2.nalog.ru вход через Госуслуги, по логину-паролю ФНС или с квалифицированной подписью. Дальше: Жизненные ситуации → Подать декларацию 3-НДФЛ (тот же мастер лежит в разделе «Декларации»).
Выбрать год и способ
Год — тот, в котором получен доход или понесены расходы. За каждый год декларация отдельная. Мастер предложит заполнить онлайн, загрузить готовый файл XML или продолжить ранее начатую. Онлайн — обычный путь; загрузка XML экономит время, когда расчёт делал внешний сервис.
Проверить титульные данные
ФИО, ИНН, паспорт и адрес регистрации подставляются из профиля, код инспекции определяется по адресу автоматически. Декларация подаётся по месту регистрации, а не фактического проживания: если недавно переезжали, сверьте адрес в профиле до отправки.
Внести доходы
Зарплата и другие выплаты от работодателей подгружаются сами — их достаточно проверить. Всё остальное добавляется вручную, по одному источнику:
- Продажа имущества — сумма по договору, данные покупателя, кадастровый номер объекта. Система сама сравнит цену с 70% кадастровой стоимости и подставит большее значение.
- Аренда — суммы за год и данные арендатора. Подробности режимов — сдача квартиры.
- Доходы за рубежом — отдельный блок: сумма в валюте, дата получения, удержанный за границей налог. Курс ЦБ подставляется на дату дохода. Разбор — иностранные дивиденды и 3-НДФЛ для Interactive Brokers.
- Криптовалюта — доход считается по каждой реализации, включая обмен одной монеты на другую. Подробности — гид по налогу на криптовалюту.
Уменьшить доход: вычеты и расходы
Здесь же, рядом с каждым доходом, указывается, чем вы его уменьшаете: расходами на покупку по документам или фиксированным вычетом (1 000 000 ₽ по жилью, 250 000 ₽ по иному имуществу). Отдельным блоком заявляются вычеты на возврат: лечение, обучение, покупка жилья, взносы на ИИС. Суммы берутся из справок — округлять и «прикидывать» нельзя, инспекция сверяет до копейки.
Приложить документы
Сканы или фото загружаются прямо в декларацию. Без них вычет не подтвердят, а по доходам инспекция запросит документы отдельным требованием. Крупные файлы разбивайте на части: система ограничивает размер одной загрузки.
Подписать и отправить
Внизу формы — кнопка формирования электронной подписи. Если квалифицированной подписи нет, кабинет предложит создать неквалифицированную: пароль к сертификату задаётся в настройках профиля, сама подпись хранится на стороне ФНС. Подписали — отправили. Квитанция о приёме приходит в течение одного-трёх дней, статус виден в разделе «Декларации».
Другие способы заполнения
- Программа «Декларация» с сайта ФНС — бесплатная, устанавливается на компьютер, на выходе даёт готовый файл для загрузки в кабинет или печати. Удобна, когда доходов много и хочется вводить их офлайн. Версия программы должна соответствовать отчётному году.
- Бумажная декларация — распечатать бланк, заполнить от руки печатными буквами и отнести в свою инспекцию или отправить почтой с описью вложения. Способ рабочий, но самый долгий и самый ошибкоёмкий.
- Загрузка готового XML — когда расчёт сделан внешним сервисом. Для крипты и зарубежных брокеров этот путь разобран отдельно: как подать 3-НДФЛ за криптовалюту.
Частые ошибки при заполнении
- Не тот год. Декларация подаётся за год получения дохода, а не за год подачи. Продали машину в 2025-м — заполняете форму за 2025 год.
- Забыли доход, о котором ФНС и так знает. Росреестр и ГИБДД передают сделки автоматически, банки — сведения по запросу. Пропущенная продажа всплывает через год-полтора требованием со штрафом.
- Вычет заявлен не на того человека. Возвращает налог тот, кто платил и на кого оформлены документы. Справка на супруга при вашей декларации — типичный отказ. Разбор по лечению и обучению.
- Одновременно и вычет, и расходы по одному объекту. Способ уменьшения дохода выбирается один.
- Проигнорирована кадастровая стоимость. Цена в договоре ниже 70% кадастра — налог посчитают от 0,7 × кадастр. См. продажа квартиры.
- Не приложены документы. Самая частая причина, по которой возврат затягивается на лишние месяцы.
- Забыт отчёт о движении средств. Он не заменяется декларацией и подаётся отдельно — форма КНД 1112520. Специфические ошибки по крипте собраны в разборе 10 ошибок при подаче 3-НДФЛ.
Что делать после отправки
- Дождаться квитанции о приёме — обычно один-три дня.
- Камеральная проверка идёт до трёх месяцев. Её ход виден в разделе «Декларации».
- Если инспекция запросит пояснения или документы, ответить через кабинет — на это даётся ограниченный срок, и молчание трактуется не в вашу пользу.
- При налоге к уплате — заплатить до 15 июля: раздел «Налоги», кнопка оплаты. При возврате — дождаться перечисления на указанный счёт.
- Нашли ошибку — подать уточнённую декларацию с номером корректировки 1. Заполняется она целиком, а не только исправленной частью.