Сколько возвращается
- За своё обучение (и обучение брата/сестры до 24 лет) — расходы до 150 000 ₽ в год в общем лимите социальных вычетов → до 19 500 ₽ возврата.
- За обучение ребёнка до 24 лет на очной форме — до 110 000 ₽ на каждого ребёнка (лимит отдельный, на обоих родителей суммарно) → до 14 300 ₽ за ребёнка в год.
Лимит 150 000 ₽ — общий для лечения, обучения, спорта и добровольного страхования. Если год «жирный» на расходы, распределяйте оплаты между декабрём и январём — лимит обнуляется каждый год.
Что считается обучением
- Вузы и колледжи — любая форма для себя, очная для детей
- Автошкола — самый массовый «взрослый» случай
- Курсы: языковые, IT, повышение квалификации — при наличии образовательной лицензии
- Детские сады (образовательная часть), школы, кружки и секции с лицензией
- Обучение у ИП с образовательной лицензией или у ИП, лично ведущего обучение
Зарубежные учебные заведения тоже подходят — нужен документ о статусе организации.
Документы
С 2024 года достаточно справки об оплате образовательных услуг — её выдаёт учебное заведение; договор и чеки прикладывать не нужно. Для вычета за ребёнка — плюс свидетельство о рождении и справка об очной форме. Многие организации передают данные в ФНС сами — тогда вычет оформляется в упрощённом порядке прямо в личном кабинете.
Как получить
Два пути: через работодателя в текущем году (уведомление из ФНС — и с зарплаты перестают удерживать НДФЛ) или декларацией 3-НДФЛ за прошедшие годы. Заявить можно за 3 года: учились в 2023–2025 — подавайте три декларации сразу.
Частые ошибки
- Оплата с карты супруга при обучении ребёнка — вычет получает тот, кто платил (для супругов расходы общие, но документы лучше оформлять на заявителя).
- Заочная форма ребёнка — вычет не дадут, только очная.
- Оплата материнским капиталом — с этой части вычета нет.
- Нет уплаченного НДФЛ за год (самозанятость, ИП на УСН) — возвращать нечего.