Что понадобится
- Доступ в ЛК налогоплательщика — через Госуслуги (https://lkfl2.nalog.ru). Если первый раз — может потребоваться подтверждение учётной записи в МФЦ.
- Выписка с биржи (CSV/ZIP за нужный год) — для расчёта и как доказательство.
- Паспортные данные — серия, номер, дата выдачи, код подразделения.
- ИНН — узнать на nalog.gov.ru если не знаешь.
- Код ИФНС — определяется по адресу регистрации.
- 10 минут на саму подачу (после того как получишь XML).
Пошагово
1
Получить XML 3-НДФЛ от Declarus
Открой @declarus_bot, отправь свою выписку с биржи (Bybit — ZIP или CSV, OKX, MEXC и Binance — CSV). Бот посчитает налог за ~30 секунд.
Дальше команда /me — введи ФИО, дату рождения, паспорт, телефон, код ИФНС и, по желанию, ИНН. Затем /xml — получишь файл 3-NDFL-2025-draft.xml. Расчёт в чате бесплатный, выгрузка документов — 990 ₽ (590 ⭐) за расчёт.
2
Войти в Личный кабинет налогоплательщика
Открой lkfl2.nalog.ru. Войти можно:
- Через Госуслуги (самый простой) — нажми «Войти через Госуслуги»;
- По логину/паролю если ранее регистрировался;
- С УКЭП (квалифицированной подписью) — для тех у кого она есть.
3
Создать декларацию
В ЛК выбери:
- Жизненные ситуации (главное меню) → Подать декларацию 3-НДФЛ;
- Или: Декларации → Создать декларацию 3-НДФЛ.
Откроется мастер с тремя вариантами:
- Заполнить онлайн (длинный путь — 30+ полей);
- Загрузить готовую декларацию (XML) — выбирай этот;
- Загрузить ранее начатую.
4
Загрузить XML-файл
Прикрепи 3-NDFL-2025-draft.xml от Declarus. В файле есть:
- ФИО, паспорт, телефон, ИНН (если вводил) — из
/me; - доходы — суммы из расчёта по выписке;
- расходы — себестоимость по ФИФО;
- итоговая сумма налога.
Если ЛК показывает «ошибка валидации XML» — проверь что версия декларации в XML совпадает с текущей формой 3-НДФЛ (за 2025 год — приказ ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@). Declarus выдаёт черновик КНД 1151020 с упрощённой структурой; проходит ли он проверку формата ЛК, не проверялось. Бот сам пишет: «Это черновик. Проверь перед отправкой».
5
Дополнить вручную
Что нужно дозаполнить:
- Титульный лист — сверь код ИФНС и телефон; адреса в форме 3-НДФЛ за 2025 год нет (п. 27 Порядка заполнения, приказ ФНС № ЕД-7-11/913@);
- Налоговые вычеты если есть (стандартные на детей, имущественные, инвестиционные ИИС, профессиональные);
- Документы-приложения: прикрепить CSV/PDF с выписками биржи как подтверждение базы. Формат — PDF до 20 МБ за раз; если выписка больше — отправляй частями.
Совет. Перевести CSV в PDF можно через любой Print to PDF (Ctrl+P → Microsoft Print to PDF в Excel). Или скриншот таблицы.
6
Подписать и отправить
Внизу формы — кнопка Сформировать ЭП. Если нет квалифицированной — ЛК предложит создать неквалифицированную: достаточно ввести 4-значный код-пароль (создаётся в настройках профиля раздел «Электронная подпись»).
Подписать → отправить. Декларация уйдёт в твою ИФНС, ты получишь квитанцию о приёме в течение 1-3 дней. Статус можно отслеживать в ЛК → Декларации.
Что после отправки
- В течение 3 месяцев налоговая проводит камеральную проверку.
- Если есть вопросы — налоговая может запросить дополнительные документы через ЛК (например, расшифровку конкретных сделок).
- По окончании проверки ты увидишь итог в ЛК → Декларации → статус «Завершена».
- Уплати налог до 15 июля — реквизиты в ЛК → Налоги → Текущие начисления (там кнопка «Оплатить»).
Для понимания что именно нужно декларировать — полный гид по налогу на криптовалюту в России 2026. Типичные ошибки при подаче — 10 ошибок в 3-НДФЛ с криптовалюты.
Чек-лист перед отправкой
- ✅ Указан ИНН или паспортные данные (с ИНН паспорт можно не указывать — п. 27 Порядка заполнения);
- ✅ Указан контактный телефон;
- ✅ Код ИФНС корректный (если переезжал — может потребоваться смена);
- ✅ Приложены выписки биржи как подтверждение базы;
- ✅ Если есть зарубежные счета (Bybit/OKX/Binance/IB) — отдельно подать ОДС КНД 1112520 до 1 июня;
- ✅ ЭП создана и активна;
- ✅ Дата отправки — не позже 30 апреля.
Частые вопросы
Что если я живу не по месту прописки?
Декларация подаётся по месту учёта — по адресу регистрации (прописки), а не фактического проживания (п. 2 ст. 11, п. 7 ст. 83 НК). Если сменил прописку, уведомлять ФНС самому не нужно: МВД передаёт сведения в налоговую в течение 10 дней (п. 3 ст. 85 НК), дальше подавай в инспекцию по новому адресу. Код ИФНС определяется автоматически в ЛК по адресу из профиля.
Что если у меня нет Госуслуг?
Можно подать на бумаге лично в свою ИФНС с распечатанной декларацией. Распечатываешь XML через конвертер на nalog.gov.ru (или специальную программу «Декларация 20XX»), подписываешь руками, приходишь в часы приёма. Дольше и неудобнее, но работает.
Можно ли подать декларацию досрочно (например в феврале)?
Да. Декларацию можно подавать с 1 января года, следующего за отчётным. До 30 апреля — обязательный срок. Раньше — можно. Уплатить налог обязан до 15 июля независимо от того когда подал декларацию.
Что если найду ошибку после отправки?
Можно подать уточнённую декларацию (3-НДФЛ с признаком «уточнённая», номер корректировки 1, 2 и т.д.). До 30 апреля она считается поданной в день подачи уточнённой (п. 2 ст. 81 НК). Если налог уменьшился, штрафа нет. Если увеличился: до 15 июля штрафа нет, пока ИФНС сама не нашла ошибку и не назначила выездную проверку (п. 3 ст. 81); после 15 июля штрафа не будет, только если к подаче уточнённой на ЕНС хватает денег на недоимку и пени (п. 4 ст. 81).
Прикладывать выписки на иностранном языке?
Выписки IB, Bybit и других иностранных платформ обычно на английском. Налоговая принимает их с приложением нотариального перевода — но на практике для камеральной проверки физлица не требуют. Если запросят — переводишь только запрошенные страницы (700-2000 ₽ за нотариальный перевод).