Из чего состоит вычет
| Часть | Лимит расходов | Максимум на руки |
|---|---|---|
| Покупка жилья (квартира, дом, доля, отделка новостройки) | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке (фактически уплаченные) | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Основной вычет (2 млн) — переносится на другие объекты: не выбрали лимит с первой квартиры — остаток используете при следующей покупке. Процентный вычет даётся только по одному объекту за жизнь и на другой кредит не переносится.
Кто может получить
- Налоговые резиденты РФ с доходом, облагаемым НДФЛ (белая зарплата, доход по трудовым/ГПХ договорам)
- Квартира куплена не у близкого родственника и не за счёт госсубсидий/маткапитала (эти суммы из вычета исключаются)
- Для новостройки право возникает с даты подписания акта приёма-передачи, для вторички — с даты регистрации собственности
Как получить: три способа
- Упрощённый порядок. Банки передают данные о сделке и процентах в ФНС сами — в личном кабинете появляется предзаполненное заявление. Самый быстрый путь: проверка до месяца.
- Декларация 3-НДФЛ через личный кабинет — классика: за прошедший год (или три), с договором, актом и справкой о процентах. Камеральная проверка до 3 месяцев.
- Через работодателя — в текущем году: ФНС выдаёт уведомление, работодатель перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты.
Какие документы понадобятся
- Вторичка: договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, платёжные документы — расписка продавца, платёжное поручение или банковский перевод.
- Новостройка: договор долевого участия и акт приёма-передачи — именно акт, а не регистрация собственности, даёт право на вычет.
- По процентам: кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах за год. Справка берётся в банке или в приложении, отдельно за каждый год.
- Супругам: свидетельство о браке и заявление о распределении расходов, если делите вычет не поровну.
Сначала основной вычет, потом проценты
Заявлять проценты имеет смысл только после того, как выбран основной лимит в 2 млн. Причина простая: за год возвращается не больше НДФЛ, который с вас удержали, и если «размазать» обе части сразу, вы просто растянете срок. Проценты никуда не денутся — по ним вычет заявляется по мере их уплаты, хоть все двадцать лет кредита.
| Год | Что заявляем | Возврат при зарплате 100 000 ₽ |
|---|---|---|
| Первый | Основной вычет | ~156 000 ₽ |
| Второй | Остаток основного (104 000 ₽) | 104 000 ₽ |
| Третий и дальше | Проценты по ипотеке | 13% с уплаченных за год процентов |
Отделка новостройки и доли детей
Расходы на отделку входят в тот же лимит 2 млн — но только если в договоре прямо написано, что квартира передаётся без отделки. Формулировка «без чистовой отделки» или перечень уже выполненных работ этого права не даёт, и налоговая откажет. Сохраняйте договоры с подрядчиками и чеки на материалы: без них расходы не подтвердить.
Если квартира оформлена в долях с несовершеннолетними детьми, родитель вправе получить вычет и за долю ребёнка — в пределах своего лимита в 2 млн. Ребёнок при этом своё право не теряет: когда вырастет и купит жильё сам, вычет у него будет полный.
За какие годы можно вернуть
Право возникает в год подписания акта (новостройка) или регистрации собственности (вторичка). С этого момента вычет не сгорает и переносится вперёд без ограничения по годам. Назад можно вернуть налог за три предшествующих года — то есть подать сразу несколько деклараций, если право возникло раньше.
Сколько лет возвращают
Вычет не сгорает: возвращать можно столько лет, сколько потребуется, пока не выберете лимит — каждый год возвращается не больше НДФЛ, уплаченного за этот год. При зарплате 100 000 ₽/мес в год возвращается ~156 000 ₽, значит основной вычет 260 000 ₽ выберется примерно за 2 года, дальше — проценты по ипотеке.